+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Покупка лицензии у нерезидента ндс

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Покупка лицензии у нерезидента ндс

Обычно он размещается на сайте продавца, причем чаще всего вместе с инвойсом счетом на оплату. Кстати, о том, что. ВЭД-договоры могут заключаться в электронной форме,. Ну а еще о том, что письменный ВЭД-договор не обязателен законодательством Украины такое требование не установлено , а допускается его составление в электронной форме в том числе на продажи через Интернет — путем принятия публичного предложения о соглашении оферты или путем обмена электронными сообщениями или другим способом, в частности путем выставления счета инвойса , в том числе в электронном виде , твердят и налоговики БЗ При этом для покупки программного продукта, как правило, достаточно оплатить счет инвойс , после чего получить ключ активации код или ссылку для скачивания программы. Других документов например, акта приемки-передачи в таком случае не оформляют.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Государственная Фискальная Служба Украины в письме от

Покупаем ПО у нерезидента

Налоговый агент НА вообще — это экономический субъект, который должен перечислять обязательные платежи за другое юридическое или физическое лицо. Российская организация должна перечислить НДС за иностранного партнера при выполнении следующих условий: услуги оказаны в РФ иностранный контрагент не платит НДС самостоятельно Важно!

Как определить, где оказаны услуги В первую очередь нужно определиться с нормативным документом, которым следует руководствоваться. Дело в том, что межгосударственные соглашения имеют приоритет перед НК РФ ст. Например, если услуги нерезидента резиденту связаны с имуществом, то они считаются оказанными по месту нахождения объектов п. Твитнуть В последнее время все больше российских компаний и ИП приобретает работы и услуги у иностранных партнеров, в т. Мы рассмотрим, в каких случаях покупатели иностранных услуг и работ должны исполнять обязанности налоговых агентов по НДС, как рассчитать этот налог и представить декларацию, если такие обязанности возникают.

Виктория Варламова Заместитель руководителя отдела консалтинга, главный эксперт по налогам и бухучету Когда при приобретении работ и услуг НДС исчисляется налоговым агентом? Налоговый агент по НДС обязан исчислить, удержать и уплатить в бюджет налог на добавленную стоимость при перечислении денежных средств иностранному партнеру п. Если российская организация или ИП приобретает у иностранной компании работы или услуги, то обязанности налоговых агентов по НДС возникают при выполнении одновременно двух условий: Местом реализации таких услуг работ является территория РФ; Иностранные лица налогоплательщики не состоят на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков.

Перечень таких услуг приведен в п. Ознакомиться с решением Изменения НДС на услуги в электронной форме связаны со следующими поправками: 1 Ранее иностранные организации были обязаны вставать на налоговый учет и платить НДС в России при реализации услуг в электронной форме физическим лицам. С года упоминание физических лиц исключено из ст. Поэтому теперь основания для постановки на налоговый учет и уплаты НДС не ограничены продажей услуг в электронной форме физическим лицам: покупка таких услуг российской организацией или индивидуальным предпринимателем влечет для иностранной организации равнозначные налоговые обязанности.

Теперь НДС со стоимости услуг в электронной форме платит нерезидент, независимо от статуса покупателя. В случае добровольной уплаты НДС российской организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента вычеты уплаченных сумм налога положениями главы 21 НК РФ не предусмотрены.

Как мы указали выше, с До года российские организации и индивидуальные предприниматели при покупке услуг в электронной форме у иностранной организации несли обязанности налогового агента на основании п.

Такая иностранная компания не должна была становиться на налоговый учет в России и НДС за нее платили налоговые агенты. С года упомянутый выше п. Поэтому российские организации и предприниматели прекращают уплачивать НДС в качестве налоговых агентов в случае покупки услуг в электронной форме у нерезидентов. При этом не имеет значения, встала данная иностранная организация на налоговый учет в России или нет, а также уплачивает она фактически НДС или нет. В то же время сохранили силу положения п.

В итоге, если российский предприниматель или организация приобретают услуги в электронной форме для собственного использования, они не признаются налоговыми агентами и не платят НДС за нерезидента. И наоборот, если предприниматель или российская организация только участвуют в расчетах с покупателем услуги в качестве посредника по договору с иностранной организацией, у российского посредника возникает обязанность по оплате НДС с суммы реализации услуг такому покупателю.

Прямое исключение из данного правила сделано только для участников национальной платежной системы и операторов связи. По нашему мнению, лицензионная схема передачи прав не является посреднической по своей правовой природе.

Права приобретаются и реализуются с уплатой собственных налогов в России с полной суммы продажи. Для снижения указанных налоговых рисков требуется локализация дистрибьюторских соглашений путем их приведения в соответствие с описанными в российском законодательстве видами договоров. Кто платит НДС с комиссии Google и Apple в году К числу услуг в электронной форме среди прочего отнесено оказание через сеть "Интернет" услуг по предоставлению технических, организационных, информационных и иных возможностей, осуществляемых с использованием информационных технологий и систем, для установления контактов и заключения сделок между продавцами и покупателями.

Именно за данные услуги Google и Apple взимают с разработчиков комиссию при продаже их приложений через свои площадки. Как мы выяснили выше, с года иностранные организации при продаже услуг в электронной форме российским лицам не важно: физическим, юридическим или ИП должны самостоятельно платить НДС. Поэтому при покупке услуг в электронной форме у Google или Apple российские организации и предприниматели освобождаются от обязанностей налогового агента и не уплачивают НДС.

Должен ли дистрибьютор зарубежного ПО платить НДС за нерезидента Обычно дистрибьюторский договор с зарубежным правообладателем предусматривает предоставление конечным пользователям права использования программного обеспечения двумя способами в зависимости от особенностей такого ПО.

В одном случае речь идет о предоставлении возможности установки программ для ЭВМ на оборудование пользователя, во втором — о предоставлении дистанционного доступа к онлайн-сервису, функционирующему на базе такого ПО.

Однако это частный случай, который ставится в зависимость от наличия главных признаков услуги в электронной форме. К услугам в электронной форме относятся исключительно услуги, оказываемые автоматизированно с использованием информационных технологий. Особенно это касается сложных программных комплексов, требующих кастомизации и внедрения.

Иными словами, передача экземпляра ПО через Интернет не формирует услугу в электронной форме. Поэтому российские покупатели или дистрибьюторы зарубежного ПО сохраняют обязанности налогового агента на общих основаниях по ст. С учетом этого российский дистрибьютор покупатель зарубежного ПО является налоговым агентом, но с вознаграждения, уплачиваемого иностранной компании по лицензионному договору на программное обеспечение, не должен платить НДС, ссылаясь на пп.

Иные объекты реализации, сопутствующие лицензии на ПО например, консультационные услуги и техподдержка , продолжают облагаться НДС. Поэтому российский дистрибьютор продолжает в году платить НДС с таких услуг как налоговый агент, как и прежде.

Если это SaaS в чистом виде, отношения сторон следует квалифицировать именно по ст. В связи с этим обязанности по уплате российского НДС возлагаются на иностранную организацию, предоставляющую доступ к такому сервису российским пользователям.

Какие иностранные организации должны вставать на учет по НДС на услуги в электронной форме в году Порядок постановки иностранных организаций на налоговый учет в связи с реализацией услуг в электронной форме установлен в п. До года иностранные организации обязаны были вставать на налоговый учет: при реализации услуг в электронной форме и осуществлении непосредственных расчетов с физическим лицом; при участии в расчетах непосредственно с физическим лицом при оказании посреднических услуг иностранной организации, реализующей услуги по п.

С года упоминание физических лиц исключено из указанных норм. Поэтому данные правила распространяются на случаи реализации услуг в электронной форме любым российским покупателям, включая организации и индивидуальных предпринимателей. Должны ли вставать на учет по НДС иностранные дистрибьюторы в году Иностранная организация распространяет ПО в России через дистрибьютора. Должна ли она вставать на учет по НДС в году? Здесь нужно руководствоваться положениями пп. При покупке данных лицензий и услуг российской организацией или ИП последние исполняют обязанности налогового агента в общем порядке, предусмотренном ст.

Приобретение услуг у нерезидента РФ Опубликовано от admin Просим Вас, предоставить консультацию по вопросу определения необходимости внесения сведений в расчет о выплаченных доходах иностранным организациям и уплате НДС. По договору о выполнении функций уполномоченного представительства, нам оказывает услуги Агент имеет сертификат резидентства в Латвии , который выполняет след.

Вносятся ли сведения в Налоговый расчет о выплаченных доходах иностранным организациям? Код дохода? Нужен ли Запрос подтверждения фактического права на доход?

Нужно ли платить НДС в качестве налогового агента? Отвечает Марина Бембеева, эксперт Нет, отражать выплаченный доход в налоговом расчете о выплаченных доходах иностранным организациям не нужно, так как услуги оказаны на территории Латвии об этом говорится в письме Минфина от Запрашивать подтверждение о фактическом права на получение дохода не нужно, так как такие выплаты не приводят к появлению постоянного представительства, а значит, Вы не должны исполнять обязанности налогового агента по налогу на прибыль.

Официальных разъяснений по вопросу, нужно ли Вам выполнять обязанности налогового агента по НДС, нет.

Однако выполнять обязанности налогового агента по НДС нужно при покупке услуг у нерезидента РФ, который не состоит на учете в налоговой инспекции. При этом местом реализации услуг является территория РФ. Услуги по хранению документов относится к электронным услугам. В Вашем случае правильнее всего хранение документов в электронном виде относить к основным услугам, а предоставление документов по запросу и подписание документов относится к вспомогательным, т.

В законодательстве установлен особый порядок определения места реализации вспомогательных услуг. Место реализации вспомогательных услуг определяется по месту реализации основных услуг. Место реализации электронных услуг определяется по местонахождению покупателя. При этом организации лучше обратиться за официальными разъяснениями по данному вопросу в ФНС.

Обоснование Олега Хорошего, начальника отдела налога на прибыль организаций департамента налоговой и таможенной политики Минфина России 1. Например, с выплат иностранной организации за некоторые продажи или услуги на территории России, при которых она не обязана регистрировать постоянное представительство, налог на прибыль не удерживайте п.

Виктория Варламова Заместитель руководителя отдела консалтинга, главный эксперт по налогам и бухучету Видео Исчисление НДС налоговыми агентами в "переходный период" Исчисление НДС налоговыми агентами Налоговые агенты, указанные в п. При оказании услуг выполнении работ, отгрузке товаров в счет перечисленной предоплаты у налогового агента обязанности по исчислению НДС не возникает.

Электронные услуги, оказываемые иностранными организациями С 1 января года российские организации и ИП, приобретающие у иностранных организаций электронные услуги, указанные в ст.

Для того чтобы узнать, является ли хозяйственная операция импортом услуг, необходимо удостовериться, что: место оказания услуг — территория РФ; Место оказания услуг определяется в соответствии со ст. НДС облагаются только услуги, местом оказания которых является территория РФ.

В частности, в подп. В этой же статье дан расширенный перечень услуг, которые попадают под действие указанного подпункта. При этом Минфин считает, что в качестве иностранных поставщиков услуг следует учитывать не только компании, но и индивидуальных предпринимателей-иностранцев письмо от Заметим также, что импорт услуг не требует таможенного оформления.

НДС по услугам нерезидентов в России Несколько слов о применении норм налогового законодательства При работе с иностранными партнерами первый вопрос, который нужно решить бухгалтеру, состоит в том, нормам какого законодательства следовать при налогообложении доходов и расходов по контракту, заключенному с иностранным партнером. Напомним, что нормы международных соглашений имеют приоритет над нормами отечественного налогового законодательства ст.

Однако, как правило, такие соглашения регулируют вопросы взимания имущественных, а не косвенных налогов см. Постановление Правительства РФ от Когда российская организация выступает в роли налогового агента? Для компаний, сотрудничающих с зарубежными партнерами, гл. Возникает вопрос: как узнать, что зарубежный партнер не состоит на учете в качестве налогоплательщика?

Очень просто. Если деньги идут на счет данного представительства, то российской организации не нужно исполнять обязанности агента за иностранную компанию, последняя сама будет налогоплательщиком в лице зарегистрированного в налоговых органах филиала подразделения.

Если же деньги идут на счет нерезидента, не имеющего такого представительства, можно утверждать, что это признак сотрудничества с иностранцем, не состоящим на учете в налоговых органах. Если получатель дохода от реализации не может сам заплатить налог, эта обязанность возлагается на покупателя. В таком случае покупатель является налоговым агентом.

Множество отечественных предприятий и бизнесменов взаимодействует с зарубежными партнерами, приобретая у них товары или услуги. Разберемся, когда компании-резиденты РФ становятся налоговыми агентами по НДС, как рассчитывается и уплачивается этот налог.

Правила установления места реализации услуг обозначены в пп. Подтверждением его территориального наличия служит контракт, а также документ к примеру, акт , удостоверяющий реальное осуществление продажи. Главная Таможенное право Ндс при покупке услуг у нерезидента Налоговый агент НА вообще — это экономический субъект, который должен перечислять обязательные платежи за другое юридическое или физическое лицо.

Поделись с друзьями:. Как посмотреть на сайте госуслуги одобрение молодой семье. Покупка дома на материнский капитал. Гос услуги ру официальный сайт регистрация. Можно ли отказаться от услуги кпк по материнскому капиталу.

Статьи журнала «Налоговый вестник»

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Изменения НДС на услуги в электронной форме в 2019 году

Астраханцева, профессиональный бухгалтер РК,. CAP, Управляющий директор по. ТОО планирует закупить в России сервера товары и лицензии на программное обеспечение. Будет ли продажа лицензий являться доходом нерезидента на территории РК? В случае, если по условиям договора переданы права на использование программного обеспечения в виде лицензионного соглашения, то, соответственно у нерезидента возникает доход из источников в РК в виде роялти.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НДС за 5 минут. Базовый курс. Вычеты и возмещение налога.

То вознаграждение, которое пользователь платит за право использовать ПО у себя — освобождается. Плата за право на получение услуги облака — нет. Похоже, грань определяется по факту доставки ПО клиенту: если клиенту не передаётся каким-либо образом экземпляр приложения например, клиент фактически получает терминальный доступ к ПО, запущенному на мощностях поставщика — это уже оказание услуги, оно не освобождается. Если есть оба компонента — за что платим, так и налоги считаем.

Услуги по передаче прав на использование программ для электронных вычислительных машин на основании лицензионного договора не облагаются НДС. Если лицензиат — иностранная компания, обязанностей налогового агента по НДС у российской фирмы не возникает.

И вот я боюсь, что далее мы становимся налоговыми агентами по НДС, поскольку получается реализация товара на территории РФ налогоплательщиком - иностранным лицом, не состоящим на учете в налоговых органах. Просто знаю, что есть случаи, когда НДС по внешнеторговой операции платится 2 раза на таможне и в налоговую как агент. Как один из вариантов двойного НДС: при выкупном лизинге импортного оборудования, соответственно, если лизингодатель- нерезидент.

Нужно ли уплачивать НДС при приобретении лицензии на программу у нерезидента?

Налоговый агент НА вообще — это экономический субъект, который должен перечислять обязательные платежи за другое юридическое или физическое лицо. Российская организация должна перечислить НДС за иностранного партнера при выполнении следующих условий: услуги оказаны в РФ иностранный контрагент не платит НДС самостоятельно Важно! Как определить, где оказаны услуги В первую очередь нужно определиться с нормативным документом, которым следует руководствоваться. Дело в том, что межгосударственные соглашения имеют приоритет перед НК РФ ст. Например, если услуги нерезидента резиденту связаны с имуществом, то они считаются оказанными по месту нахождения объектов п.

Что изменилось в НДС на услуги в электронной форме в году. С каких организаций снимаются обязанности налогового агента по НДС на услуги в электронной форме с года. Какие иностранные организации должны вставать на учет по НДС на услуги в электронной форме в году.

Ндс при покупке услуг у нерезидента

Компания на общеустановленном режиме, не плательщик НДС. Лицензия дает право круглосуточно получать доступ к ПО, посредством телекоммуникационных сетей, в том числе сети Интернет, за исключением периодов проведения технических работ. Резидент вправе использовать ПО на территории всех стран мира. ПО предназначено для обмена короткими текстовыми сообщениями в режиме онлайн-диалога с посетителями сайта. Лицензиат обязан уплатить Лицензиару вознаграждение за предоставление Лицензии. Какие налоговые обязательства возникает у Резидента РК по налогообложению и сдачи отчетности?

Покупка лицензии у нерезидента ндс

Ответ: Уважаемый Виктор, вам обоснованно отказали в трудоустройстве, так как вы не предоставили необходимого для осуществления трудовой деятельности разрешения на работу.

За разрешением на работу вам необходимо обратиться в территориальный орган ФМС с заявлением. Перечень необходимых для трудоустройства документов содержится в статье 65 ТК РФ. Перейти к обсуждению Здравствуйте.

Нерезидент разработал мобильное приложение | НДС и налог на доходы при оплате нерезиденту услуги перевозки |

Подскажите пожалуйста у меня ипотека в Сбер банке под материнский капитал стоимость квартиры 850000 я положила мат капитал и гасила ипотеку 4 года остаток по долгу 300000 т. Может ли государство помочь мне погасить ипотеку. Мне 32 года мужу 33 года и у нас двое несовершенно летних детей.

Консультации юриста в Волгограде и услуги бесплатной юридической помощи адвоката в Волгоградской области в настоящее время оказываются на городские и сотовые телефонные номера Волгограда и Волгоградской области, а также Москвы и Московской области. Что необходимо для бесплатной юридической консультации в Волгограде и Волгоградской области.

Аккуратно заполните все предложенные выше поля формы: 1 вопрос юристу - введите текст Вашего вопроса юристу по возможности кратко изложите суть Вашей проблемы И нажмите кнопку "Задать вопрос" 2 выберите Ваш город или регион из списка для Волгограда и населенных пунктов Волгоградской области выберите из списка "Волгоград, Волгоградская область" 3 укажите Ваше имя и номер телефона с кодом города или сотового оператора для бесплатной консультации юриста и оперативного оказания юридической помощи по телефону юристом по Вашему вопросу 4 укажите Ваш e-mail необязательно и нажмите кнопку "Отправить" - Ваша заявка на бесплатную юридическую консультацию поступит юристу для подготовки ответа на Ваш вопрос 5 если все обязательные поля формы бесплатной юридической консультации заполнены корректно - юрист перезвонит по указанному Вами номеру и окажет бесплатную консультацию и первичную правовую помощь по Вашему вопросу совершенно бесплатно.

В дальнейшем, при желании, Вы сможете воспользоваться всем комплексом профессиональных юридических услуг в Волгограде и Волгоградской области по решению Вашего вопроса, защите Ваших законных прав и интересов в судах и прочих инстанциях на платной основе, заключив договор юридического сопровождения в офисе юриста в Волгограде.

Денежные документы о растратах. Стоимость разовой поездки не изменилась. Он не требует нотариального заверения. Log in No account.

В TUI Россия подвели итоги кампании раннего бронирования туров в Испании и сообщили подробности о стратегии роста на испанском направлении. Письма с соответствующей информацией сегодня получили представили туристической розницы.

Скидки распространяются на всю семью абонента. Запишитесь на консультацию. Ваше имя: Нажимая на кнопку "Отправить", Вы соглашаетесь на условия политики конфиденциальности и обработки персональных данных Запишитесь на консультацию .

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Антонида

    Всё выше сказанное правда. Давайте обсудим этот вопрос. Здесь или в PM.

  2. Куприян

    постоянно что-то горит