+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Оказание услуг на территории рф иностранной компании

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Оказание услуг на территории рф иностранной компании

Экспорт и импорт услуг всегда были одними из наиболее спорных операций при исчислении НДС. Это связано с тем, что в отличие от реализации товаров на экспорт и производства работ место оказания услуг определить достаточно сложно. Правильное определение места оказания услуги важно как для иностранной, так и для российской компании. Поскольку именно от ответа на вопрос, где именно оказана услуга на территории РФ или за ее пределами , зависит, будет ли эта услуга облагаться НДС.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Согласно подпункту 1 п. Правила определения места реализации работ услуг установлены ст.

Налогообложение услуг иностранной организации у российского контрагента

Налоговые агенты обладают теми же правами и несут те же обязанности, что и налогоплательщики, то есть они должны правильно и своевременно исчислять и уплачивать налоги, вести учет и представлять документы в налоговый орган для осуществления контроля, а также исполнять иные обязанности, предусмотренные действующим законодательством.

Отличие налогового агента состоит только в том, что он перечисляет налоги не только за себя, но и за другое лицо. В данной статье нас интересует ситуация, когда налоговым агентом выступает российская организация, состоящая в правоотношениях с иностранной организацией и перечисляющая последней денежные средства за предоставленные ею услуги.

В соответствии со статьей НК РФ, объектом налогообложения признается реализация товаров работ, услуг на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров, а также передача имущественных прав. Тоже касается и совершения указанных действий безвозмездно, так как в рамках НК РФ такие действия признаются реализацией. Пунктом 4 ст. Налоговая база определяется как сумма дохода от реализации товаров с учетом налога п. Обращаем Ваше внимание, что если иностранная организация, не состоящая на учете в налоговом органе России, при определении цены в договоре выставлении счета не выделила сумму НДС, то российской организации необходимо самостоятельно определить налоговую базу, а именно увеличить цену услуг на сумму НДС Письмо Управления ФНС по г.

Москве от Суммы НДС, уплаченные организацией в качестве налогового агента, можно принять к вычету в том периоде, в котором он был фактически уплачен в бюджет Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 13 января г.

Ранее мы сказали о том, что налоговые агенты несут те же обязанности, что и налогоплательщики, поэтому организация, являющаяся налоговым агентом также обязана представлять налоговую декларацию по НДС в налоговые органы по месту своего учета в качестве налогоплательщика налогового агента в срок не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Форма декларации, а также порядок ее заполнения утверждены приказом Минфина России от Тоже можно сказать и о составлении счетов-фактур. Статья НК РФ обязывает выставлять счета-фактуры не только налогоплательщиков, но и налоговых агентов. Форма и порядок оформления счетов-фактур, установлен Постановлением Правительства РФ от Налоговые агенты составляют счета-фактуры в том же порядке, что и налогоплательщики, включая срок выставления счета-фактуры, который составляет пять календарных дней со дня перечисления оплаты Письмо ФНС России от В соответствии с п.

Порядок уплаты налога на прибыль зависит от того, образует ли деятельность иностранной компании в Российской Федерации постоянное представительство или нет. В статье НК РФ указан порядок налогообложения иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в РФ и получающих доходы от источников в РФ, а также перечислены виды доходов, полученные иностранной организацией, которые не связаны с ее предпринимательской деятельностью в РФ, но относятся к доходам от источников в РФ и подлежат обложению налогом, удерживаемым у источника выплаты российской организации.

Например, дивиденды, выплачиваемые иностранной организации - акционеру участнику российских организаций, доходы от использования в Российской Федерации прав на объекты интеллектуальной собственности, доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося на территории РФ.

Налог с этих доходов, полученных иностранной организацией от источников в РФ, исчисляется, удерживается и уплачивается в российский бюджет российской организацией - налоговым агентом п.

В том случае, если иностранная организация получает доходы, не поименованные в пункте 1 ст. Отметим, что если международным договором, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные НК РФ, то применяются правила и нормы международных договоров.

Перечень действующих двухсторонних международных договоров Российской Федерации об избежании двойного налогообложения по состоянию на Принцип действия всех соглашений об избежании двойного налогообложения сводится к тому, что прибыль лица с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве подлежит налогообложению только в этом Государстве, если только такое лицо не осуществляет предпринимательскую деятельность в другом Договаривающемся Государстве через расположенное там постоянное представительство.

Если лицо осуществляет предпринимательскую деятельность как указано выше, то прибыль этого лица может облагаться налогом в другом Государстве, но только в той части, которая относится к этому постоянному представительству.

Таким образом, если доходы, полученные иностранной организацией, на территории Российской Федерации, подлежат налогообложению в соответствии с положениями налогового законодательства иностранного государства, то у российской организации, производящей иностранной организации выплату доходов, предусмотренных обязанностей налогового агента не возникает.

Форма налогового расчета информации о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов утверждена приказом МНС России от Налоговый расчет составляется в отношении любых выплат доходов от источников в Российской Федерации в пользу иностранной организации, произведенных в отчетном налоговом периоде, и представляется в налоговый орган по месту постановки на учет налогового агента по окончании соответствующего отчетного налогового периода в сроки, установленные для представления налоговых расчетов статьей НК РФ, то есть в те же сроки, что и налоговые декларации по соответствующим налогам.

В заключение скажем, что налоговую базу следует определять отдельно по каждой сделке с иностранным контрагентом. Определять общую налоговую базу по всем сделкам и затем исчислять с этой базы общую сумму налога налоговый агент не вправе.

Раздельный учет налоговых баз по каждой операции с иностранными контрагентами позволяет правильно заполнить налоговые декларации. Налогообложение услуг иностранной организации у российского контрагента. Налоговые консультации Юридические услуги Ведение учета Бухгалтерские консультации. Обязанности налогового агента по НДС В соответствии с п. При этом, документами, подтверждающими место выполнения оказания услуг являются: контракт, заключенный с иностранными или российскими лицами; документы, подтверждающие факт выполнения работ оказания услуг п.

Исчисленную, удержанную и фактически уплаченную в бюджет сумму НДС организация - налоговый агент вправе принять к вычету на основании п. Обязанности налогового агента по налогу на прибыль В соответствии с п. Доходы, полученные иностранной компанией от предпринимательской деятельности, но без создания постоянного представительства в Российской Федерации, обложению налогом на прибыль у источника выплаты не подлежат ст.

Есть у налогового агента еще одна обязанность, установленная пунктом 4 статьи НК РФ, это обязанность по представлению в налоговый орган по месту своего нахождения информации о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за прошедший отчетный налоговый период. Услуги по теме. Ведение бухгалтерского и налогового учета от 6 руб. Трудовые споры. Новые штрафы. Юридическая консультация от RosCo.

Нынешний год ознаменовался новыми штрафами. Так с января работодателю вменяется в обязанность следить за тем, соблюдает ли приглашенный им иностранный работник порядок пребывания в стране, соответствует ли его трудовая деятельность цели въезда. Также обязанность приглашающей стороны - производить постановку на учет новоприбывшего, организовывать ему аренду жилого помещения с последующим подписанием договора.

Более того, если раньше работодатель должен был лишь содействовать выезду такого работника из страны после истечения его контракта , то сейчас это его прямая обязанность. Так, например, работодатель должен проинформировать своего иностранного работника о том, что его виза истекает, не позднее 10 дней до ее окончания.

А в случае потери паспорта последним или отсутствия денег на обратный билет всячески способствовать решению проблемы, с тем, чтобы иностранец покинул территорию РФ в положенные сроки. Нарушение этой обязанности грозит солидным штрафом до тыс. Для организаций - до 50 тыс. С ноября текущего года устанавливается ответственность работодателей за нарушения труда и отдыха водителей. Причем штрафы грозят не только руководству до 50 тыс.

Более того наказание не ограничивается деньгами. Также штраф налагается на организацию в случае, если у транспортного сред-ва, выпущенного на маршрут, отсутствует тахограф устройство для регистрации скорости, режима труда и отдыха.

Ранее штрафовали только водителей и должностное лицо. Смягчение штрафных санкций Впрочем, не все так сурово, как кажется на первый взгляд. Еще в году система штрафных санкций была смягчена.

Итогом такого смягчения стали, например, следующие моменты: - после первого нарушения, как правило, вручается лишь предупредительное предписание; - штраф налагается только при повторном нарушении. Штрафы, о которых знают не все Трудовое право. За что штрафуют работодателей? За что штрафуют работодателей, какие курьезы были при проверках, как правильно общаться с инспектором, что может повлиять на решение об отмене или смягчении наказания.

Об этом мы расскажем в нашем видео. Как говорится, был бы работодатель, а штрафы для него обязательно найдутся. И они находятся. Зачастую эта вина самого работодателя, который не всегда соблюдает положения трудового законодательства. Большие штрафы грозят работодателю за непредоставление отпуска, зарплату ниже МРОТ, за нарушение сроков ее выплаты до 50 тыс. А в случаях связанных с нарушением требований охраны труда - до тыс. Например, за необеспечения работников сред-вами индивид. Штраф за обработку персональных данных без согласия работника в письменной форме - до 75 тыс.

Деньги придется платить и за серьезные нарушения, и за курьезы, вроде неправильной буквы в написании фамилии работника. Причем при повторном нарушении штраф увеличивается, в некоторых случаях до 2-х раз.

По подсчетам специалистов, в среднем небольшая компания до человек платит до тыс. Львиная доля штрафов приходится именно за нарушение требований охраны труда.

В частности, за непроведение медосмотров, допуске сотрудника к работе без обучения и т. Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо".

Неналоговые льготы для малого бизнеса. В настоящее время одной из наиболее приоритетных задач государства является содействие малому и среднему бизнесу. Помимо налоговых льгот, у малого бизнеса есть ряд послаблений, который, по мнению, Правительства РФ, должен способствовать росту прибыли компаний. В данном видео рассмотрим такие вопросы: 1. Для субъектов малого и среднего предпринимательства предусмотрены С 1 июля г. И основанием для формирования записей в реестр будут являться сведения, которые имеются в базе ФНС РФ Преференции в части закупок у малого бизнеса.

Льготная аренда. Льготы в отношении установления лимита кассы. Задать вопрос. Опубликовать в VK. Опубликовать в Facebook. Опубликовать в Twitter. Профессиональная ответственность застрахована. Членство в профессиональных организациях:. Компания включена в реестр надежных предприятий г. Деловой Клуб Шанхайской Организации Сотрудничества. Частное агентство занятости. Подпишитесь на наши новости.

Исчисление НДС при оказании рекламных услуг иностранной компании

Нужно ли российской организации выполнять обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль при покупке у иностранной компании наряду с услугами в электронной форме других услуг, местом реализации которых признается территория РФ? Ответ на этот вопрос Минфин России дал в письме от Специалисты финансового ведомства рассмотрели ситуацию, когда российская организация приобретает у иностранной компании, не имеющей представительства в РФ, услуги в электронной форме и консультационные услуги. Если покупатель консультационных услуг осуществляет деятельность в России, местом их реализации считается территория РФ подп. Когда такие услуги оказываются иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, определение налоговой базы по НДС и уплата этого налога в бюджет производятся покупателем, который является налоговым агентом п. До 1 января г. Таким образом, до 1 января г.

Как не потерять НДС при оказании услуг иностранной компании

Налоговые агенты обладают теми же правами и несут те же обязанности, что и налогоплательщики, то есть они должны правильно и своевременно исчислять и уплачивать налоги, вести учет и представлять документы в налоговый орган для осуществления контроля, а также исполнять иные обязанности, предусмотренные действующим законодательством. Отличие налогового агента состоит только в том, что он перечисляет налоги не только за себя, но и за другое лицо. В данной статье нас интересует ситуация, когда налоговым агентом выступает российская организация, состоящая в правоотношениях с иностранной организацией и перечисляющая последней денежные средства за предоставленные ею услуги. В соответствии со статьей НК РФ, объектом налогообложения признается реализация товаров работ, услуг на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров, а также передача имущественных прав. Тоже касается и совершения указанных действий безвозмездно, так как в рамках НК РФ такие действия признаются реализацией. Пунктом 4 ст.

Иностранные организации обязаны будут регистрироваться в налоговых органах, самостоятельно рассчитывать и уплачивать российский НДС вне зависимости от того, кто является контрагентом по сделке: физическое лицо, юридическое или индивидуальный предприниматель. Российские контрагенты, покупающие такие услуги, больше не будут исполнять обязанности налоговых агентов. К услугам, оказываемым в электронной форме, например, относятся платежи за внутригрупповые IT-услуги, продажи через интернет-магазины физическим лицам. В налоговом законодательстве РФ появился новый объект налогообложения НДС — реализация электронных услуг. В связи с этим рекомендуем прежде всего проверить еще раз, нужно ли вашей компании или нескольким компаниям, входящим в одну группу, встать на учёт в налоговом органе РФ?

В настоящей статье рассмотрены типичные ситуации работы иностранных организаций на рынке рекламных и информационных услуг с позиций российского налогового законодательства.

Тема: Новые положения нормативных актов, регулирующих финансово- хозяйственную деятельность государственных муниципальных учреждений и регулирующих особенности исполнения бюджетов, связанные с реализацией национальных проектов. Наша организация филиал иностранной организации в РФ намерена заключить договор об оказании услуг с другой иностранной организацией, зарегистрированной на Британских Виргинских островах, не имеющей постоянного представительства на территории РФ. Согласно договору специалисты иностранной компании прибудут на территорию РФ для оказания консультационных услуг по оценке состояния строительной техники. Услуги будут оказываться в течение нескольких месяцев, будут представляться акты выполненных работ.

Приобретение услуг иностранной компании

Как нам лучше заключить договор с иностранным контрагентом, что будет для нас стенд и каталоги услуга или товар? Иностранный партнер просит нашу компанию изготовить ему отдельный выставочный стенд и рекламные каталоги. Мы в свою очередь хотим заказать изготовление им стенда и печать каталогов в других российских организациях.

Согласно пп. Исполнитель — российская организация. Положения абз.

Место реализации работ (услуг) в целях применения НДС

Разве такое бывает, чтобы при реализации товаров работ, услуг за пределами территории РФ начислялся НДС по российским правилам налогообложения? Еще одна достаточно распространенная ситуация — это перевозки внутри Таможенного союза. Даем вводную Допустим, российской и белорусской организациями заключен договор на перевозку грузов. Оказывается, бывает, и с отдельными такими не очевидными на первый взгляд исключениями автор хотел бы познакомить читателя. Например, из России в Белоруссию или из Казахстана в Россию. Пункт отправления расположен в Республике Беларусь, пункт назначения — на территории стран Европейского союза. При этом позиция чиновников не является истиной в последней инстанции, если у читателя есть свое мнение и оно обоснованно, то его можно попробовать отстоять в суде. Вводим в курс дела Источником возникновения нестандартной ситуации стало оказание транспортных услуг.

Оказание услуг иностранной компании на территории рф ндс

Клиент написал жалобу в Роспотребнадзор за ненадлежащее выполнение услуги. В Роспотребнадзоре дали время на мирное решение вопроса. Клиенту было предложено: аналогичный ковер и 5 тысяч рублей в качестве моральной компенсации. От данного предложения клиент отказался и потребовал 25 тысяч рублей, в противном случае грозится обратиться в суд.

Скажите, пожалуйста, какие мои перспективы в суде.

работ (оказания услуг) за пределами территории Российской Федерации по . А по договору с иностранной компанией С, признается территория.

Сколько необходимо экземпляров Согласно ч. Это означает, что сам бланк договора, все его существенные условия и другие положения одинаковы для каждой из сторон и для иных лиц. А вот экземпляров может быть. Законодательством не регламентируется количество экземпляров ДКП.

Санкт-Петербург ещё одна столица Российской Федерации, но на этот раз культурная. Естественно, здесь тоже много квалифицированных юристов, которые готовы оказывать услуги в любое время дня и ночи, и в любой день недели.

Консультация юриста санкт петербург консультация юриста онлайн icq юрист по земельным вопросам вакансия. Саркастический оргазм стремится измельчить наверное, дробно раскиснуть. Толсто отрапортовать, подернуть аморально каюр.

Я хотел бы видеть на переговорах в Нормандском формате, чтобы для Франции прекращение войны на Донбассе было приоритетом. Я говорил то, что я думал, и хотел, чтобы меня услышали США.

Получил уведомление из ГИБДД о том, что должен уплатить штраф за превышение скорости. Могу ли я обменять купленный в салоне автомобиль на новый, если в течение месяца он уже три раза ломался. Что делать, если автодилер отказывается проводить бесплатный гарантийный ремонт, ссылаясь на то, что я сам виноват в поломке, так как использовал плохое топливо.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. wingsuldymi

    Какой замечательный топик

  2. Орест

    А есть другой выход?